Vergi
Gelir Vergisi Hesaplama
Yıllık matrahınızın gelir vergisini 2026 tarifesiyle, dilim dilim, efektif ve marjinal oranıyla hesaplayın.
Sonuç
Yazdıkça güncellenirHesaplanan gelir vergisi
302.500,00 TL
üç yüz iki bin beş yüz Türk Lirası
- Efektif vergi oranı
- %25,21
- Marjinal oran (son dilim)
- %35
- Vergi sonrası kalan
- 897.500,00 TL
Dilim dilim hesap
| Dilim | Oran | Dilimdeki tutar | Vergi |
|---|---|---|---|
| Dilim: 0,00 TL – 190.000,00 TL | Oran%15 | Dilimdeki tutar190.000,00 TL | Vergi28.500,00 TL |
| Dilim: 190.000,00 TL – 400.000,00 TL | Oran%20 | Dilimdeki tutar210.000,00 TL | Vergi42.000,00 TL |
| Dilim: 400.000,00 TL – 1.000.000,00 TL | Oran%27 | Dilimdeki tutar600.000,00 TL | Vergi162.000,00 TL |
| Dilim: 1.000.000,00 TL – 5.300.000,00 TL | Oran%35 | Dilimdeki tutar200.000,00 TL | Vergi70.000,00 TL |
Nasıl hesaplanır?
Gelir vergisi artan oranlıdır: matrah dilimlere ayrılır ve her dilimin oranı yalnızca o dilime düşen kısma uygulanır (193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu md. 103). Tebliğdeki gösterimle vergi, bulunduğunuz dilimden önceki dilimlerin sabit vergisi ile aşan kısmın vergisinin toplamıdır.
Ücret gelirlerinde %27'lik dilim daha geniştir; bu yüzden aynı matrah için ücretlinin vergisi diğer gelirlere göre daha düşük olabilir. Aylık maaş kesintisi kümülatif matrahla hesaplanır.
Örnek hesaplama
Yıllık matrahı 1.200.000,00 TL olan iki mükellef:
- Kira geliri (ücret dışı tarife): 232.500,00 TL + (1.200.000,00 TL − 1.000.000,00 TL) × %35 = 302.500,00 TL, efektif oran %25,21
- Ücret geliri (ücret tarifesi): 70.500,00 TL + (1.200.000,00 TL − 400.000,00 TL) × %27 = 286.500,00 TL, efektif oran %23,88
Aradaki 16.000,00 TL fark, %27'lik dilimin ücret gelirlerinde daha geniş olmasından kaynaklanır.
2026 vergi dilimleri
2026 gelir vergisi tarifesi — ücret dışı gelirler
| Gelir dilimi | Oran | Önceki dilimlerin vergisi |
|---|---|---|
| Gelir dilimi: 0,00 TL – 190.000,00 TL | Oran%15 | Önceki dilimlerin vergisi0,00 TL |
| Gelir dilimi: 190.000,00 TL – 400.000,00 TL | Oran%20 | Önceki dilimlerin vergisi28.500,00 TL |
| Gelir dilimi: 400.000,00 TL – 1.000.000,00 TL | Oran%27 | Önceki dilimlerin vergisi70.500,00 TL |
| Gelir dilimi: 1.000.000,00 TL – 5.300.000,00 TL | Oran%35 | Önceki dilimlerin vergisi232.500,00 TL |
| Gelir dilimi: 5.300.000,00 TL üzeri | Oran%40 | Önceki dilimlerin vergisi1.737.500,00 TL |
2026 gelir vergisi tarifesi — ücret gelirleri
| Gelir dilimi | Oran | Önceki dilimlerin vergisi |
|---|---|---|
| Gelir dilimi: 0,00 TL – 190.000,00 TL | Oran%15 | Önceki dilimlerin vergisi0,00 TL |
| Gelir dilimi: 190.000,00 TL – 400.000,00 TL | Oran%20 | Önceki dilimlerin vergisi28.500,00 TL |
| Gelir dilimi: 400.000,00 TL – 1.500.000,00 TL | Oran%27 | Önceki dilimlerin vergisi70.500,00 TL |
| Gelir dilimi: 1.500.000,00 TL – 5.300.000,00 TL | Oran%35 | Önceki dilimlerin vergisi367.500,00 TL |
| Gelir dilimi: 5.300.000,00 TL üzeri | Oran%40 | Önceki dilimlerin vergisi1.697.500,00 TL |
Sık sorulan sorular
2026 gelir vergisi dilimleri nelerdir?
2026 yılı gelirlerine uygulanan tarife (GVK md. 103, Tebliğ 332): 190.000 TL'ye kadar %15; 400.000 TL'ye kadar %20; 1.000.000 TL'ye kadar %27; 5.300.000 TL'ye kadar %35; 5.300.000 TL üzeri %40. Ücret gelirlerinde %27'lik dilim 1.000.000 TL yerine 1.500.000 TL'ye kadar uzanır.
Ücret ve ücret dışı gelirlerin tarifesi neden farklı?
Kanun, üçüncü dilimin üst sınırını ücret gelirleri için daha yüksek belirler. 2026'da bu sınır ücretlerde 1.500.000 TL, kira, serbest meslek ve ticari kazanç gibi diğer gelirlerde 1.000.000 TL'dir. Diğer dilimler ve oranlar aynıdır.
Vergi matrahı nedir?
Vergi matrahı, verginin hesaplandığı tutardır: yıllık gelirden kanunun izin verdiği gider, indirim ve istisnalar düşüldükten sonra kalan kısım. Bu araca brüt gelirinizi değil, matrahı girin.
Efektif ve marjinal vergi oranı ne demek?
Marjinal oran, kazandığınız son liranın girdiği dilimin oranıdır. Efektif oran ise ödediğiniz toplam verginin matraha oranıdır. Artan oranlı tarifede her dilimin oranı yalnızca o dilime düşen kısma uygulandığı için efektif oran marjinal oranı hiçbir zaman geçmez; matrah ilk dilimdeyse ikisi eşittir, üst dilimlerde efektif oran daha düşüktür.
Kira gelirinin vergisi nasıl hesaplanır?
Konut kira gelirinin 2026 yılı için 58.000 TL'lik kısmı, şartları taşıyanlar için vergiden istisnadır. İstisna ve giderler düşüldükten sonra kalan tutar matrahtır; buna ücret dışı gelirler tarifesi uygulanır. Bu araçta “Diğer gelirler” seçeneğini kullanın.
Maaşımın gelir vergisini nasıl hesaplarım?
Ücretlerde gelir vergisi her ay bordroda, yıl başından itibaren biriken (kümülatif) matraha göre kesilir ve asgari ücret istisnası düşülür. Aylık kesintiyi görmek için Net-Brüt Maaş Hesaplama aracını kullanın; bu araç yıllık toplam matrah üzerinden tarifeyi gösterir.
Yıllık gelir vergisi beyannamesi ne zaman verilir?
Yıllık beyanname, gelirin elde edildiği yılı izleyen yılın mart ayında verilir. Hesaplanan vergi mart ve temmuz aylarında iki eşit taksitte ödenir.
Kaynaklar
Hesaplama yalnızca 2026 tarifesini matraha uygular; istisna, indirim, mahsup ve geçmiş yıl zararlarını dikkate almaz. Sonuçlar bilgi amaçlıdır; beyanname için bir mali müşavire danışın.
2026 tarifesi · Güncelleme: